銷售退回如何記賬？

銷售退貨是指企業銷售的商品因質量、品種等原因不符合要求而發生的退貨。(1)退回已銷售但未確認收入的商品庫存商品及服務將被借記和"發出商品及服務會被記入貸方；(二)正常情況下已確認收入的已售商品的銷售退回，企業應當沖減當期已銷售商品的收入和當期銷售成本。如果現金折扣已經發生，應同時調整相關財務費用。(3)已確認收入的銷貨退回屬于資產負債表日后事項的，應當按照資產負債表日后事項的有關規定進行會計處理。【例】未確認收入的銷貨退回，應當按照已計入商品成本的金額記賬已發行商品和服務主題。分錄為:借:存貨借:發出商品退回已確認收入的已售出商品，企業一般應沖減本期已售出商品收入，沖減本期已售出商品成本。銷售退回已發生現金折扣的，同時調整相關財務費用金額；如果增值稅允許從銷售收入中扣除，則相應的科目金額"應交稅費-應交增值稅(銷項稅)和應同時進行調整。分錄為:借:主營業務收入應交稅金——應交增值稅(銷項稅額)貸:銀行存款貸:庫存商品貸:主營業務成本。

退貨分錄？

退貨有兩種會計分錄:銷售退貨和采購退貨。具體會計分錄寫如下:

1.銷售退貨的會計分錄如下:

借方:主營業務收入

貸款:銀行存款/庫存現金等。

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)(一般納稅企業)(紅色)

與此同時，成本被沖回

借:庫存商品

貸款:主營業務成本

2.進貨退貨的會計分錄如下:

借:銀行存款/庫存現金等。

應交稅費-應交增值稅(進項稅)(一般納稅企業)(紅色)

貸款:庫存商品

退貨記賬有幾種？

退貨時有兩種會計處理:

在第一種情況下，如果退回了尚未確認銷售收入的已售商品，則退回已計入"已發行商品和服務帳戶應該被轉移到"庫存商品和服務賬戶。

借:庫存商品

貸款:發出商品。

第二種情況，已確認銷售收入的銷貨退回，除資產負債表日后事項外，一般應在發生時沖減本期銷貨收入和本期銷貨成本。按規定允許抵扣增值稅稅額的，應同時抵扣已確認的增值稅銷項稅額。

銷售退回怎么做分錄？

應該以銷售時能否預計銷售回款來區分。

假設銷售時無法估計退回商品的數量，則在收到款項時確認為預收賬款，在退貨期限屆滿后確認收入。

借銀行存款

貸款預付帳戶

借出貨物

借出庫存商品

預借預收賬款

貸款主營業務收入

應交稅費-應交增值稅

借入主營業務成本

借出的貨物

假設預計退貨為0，則在銷售時正常確認收入，在退貨實際發生時，轉回已確認的收入和成本。

借入主營業務收入

應交稅費-應交增值稅

庫存商品

貸出銀行存款

主營業務成本

假設在銷售時可以估計退貨情況，則可以根據最佳估計確認一項預計負債。

借入銀行存款

貸款主營業務收入

應交稅費-應交增值稅

借入主營業務成本

借出庫存商品

借入主營業務收入

貸款主營業務成本

估計負債

當實際返回發生時，

借入庫存商品

估計負債

貸出銀行存款

擴展數據:

首次抵銷銷售收入

借:商品銷售收入應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

貸款:銀行存款再次入庫。

借:庫存商品

信用:銷售商品的成本

退回銷售貨物作為對方分錄:主營業務收入應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)

貸款:應收賬款等。(對應科目)同時，結轉的費用也要洗回來。

借:庫存商品

貸款:主營業務成本

退貨銷售時，用紅字注銷憑證。

借:銀行存款等。(用紅色字母表示)

貸款:主營業務收入(紅字)

貸:應交稅費-增值稅(紅字)

同時:

借方:主營業務成本(紅字)

貸:庫存商品(紅字)

格式:

第一:應該是先借后貸，借方在上，貸方在下；

第二:貸方記賬符號、賬戶、金額應在借方后面一個空格，表示借方在左邊，貸方在右邊。

會計分錄有兩種:簡單分錄和復合分錄，其中簡單分錄是借一筆貸款的分錄；復合分錄有一貸多貸分錄、一貸多貸分錄和多貸多貸分錄。一般來說，不宜將不同的經濟業務合并，多借多貸地編制會計分錄。但在某些特殊情況下，為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。